Podklady pro přiznání k DPH si můžete vygenerovat ve svém účtu a jednoduše je nahrát na portál Daňové správy.
Dostupnost funkce ve vašem tarifu ve Vyfakturuj.cz si prosím ověřte v podrobném ceníku.
Obsah
Co podklady obsahují
Do souboru s podklady pro přiznání k DPH se automaticky doplní položky uvedené v následujícím přehledu.
Oddíl I. – Zdanitelná plnění
| Typ dokladů | Číslo řádku | Výpočet |
| Dodání zboží nebo poskytnutí služby s místem plnění v tuzemsku (příjmy). | 1
2 |
součet celkové částky všech faktur se základní sazbou DPH + částka daně na výstupu
součet celkové částky všech faktur se sníženou sazbou DPH + částka daně na výstupu |
Oddíl II. – Ostatní plnění a plnění s místem plnění mimo tuzemsko s nárokem na odpočet daně (příjmy)
| Typ dokladů | Číslo řádku | Výpočet |
| Poskytnutí služeb s místem plnění v jiném členském státě vymezených v § 102 odst. 1 písm. d) a odst. 2 | 21 | součet faktur s místem plnění v jiném členském státě |
| Režim přenesení daňové povinnosti (§ 92a) – dodavatel zboží nebo poskytovatel služeb | 25 | součet faktur v režimu přenesení daňové povinnosti |
Oddíl IV. – Nárok na odpočet daně
| Typ dokladů | Číslo řádku | Výpočet |
| Přijatá zdanitelná plnění od plátců DPH (náklady/výdaje) | 40
41 |
součet základu daně všech nákladů za období se základní sazbou DPH + odpočet daně v plné výši
součet základu daně všech nákladů za období se sníženou sazbou DPH + odpočet daně v plné výši |
V oddílu IV. se do řádků 40 a 41 v exportu načtou pouze doklady, u kterých je správně vyplněno DIČ odběratele.
Oddíl VI. – Výpočet daně
| Typ dokladů | Číslo řádku | Výpočet |
| Všechny doklady | 62 | součet daně na výstupu |
Úpravu načtených údajů nebo doplnění políček, která v přehledu výše nejsou obsažena, můžete v online formuláři provést ručně.
Vložení souboru na daňový portál
V návodu Export podkladů na daňový portál se dozvíte, jak soubor s podklady exportovat a nahrát na portál daňové správy.
Přechod na plátce DPH
Při přechodu z neplátce DPH do režimu plátce může dojít k tomu, že v rámci jednoho kalendářního měsíce dofakturujete služby nebo zboží za předchozí měsíc jako neplátce DPH a zároveň už vystavujete faktury v novém režimu. V takovém případě systém z exportu pro DPH za daný měsíc automaticky vyřadí doklady, které jste vystavili jako neplátce.
