Tento návod je pro službu: SimpleShop
Nesplňujete-li podmínky pro výjimku při prodeji elektronicky poskytovaných služeb, telekomunikačních služeb nebo služeb rozhlasového a televizního vysílání koncovým zákazníkům v jiných státech EU, je za místo plnění u vašich služeb (e-booků, online kurzů apod.) považován stát příjemce. Odvody DPH ze zahraničních prodejů vám usnadní MOSS – zvláštní režim jednoho správního místa.
Prodej zahraničním neplátcům DPH
Neplátce DPH
Na příslušném finančním úřadě se registrujte jako osoba identifikovaná k dani (IO).
V SimpleShopu si zapněte režim Identifikované osoby v Nastavení → Faktury → Fakturační údaje.
Po přepnutí do režimu IO začne systém automaticky zobrazovat tlačítka MOSS pro vložení sazeb DPH pro jednotlivé zahraniční státy (podrobněji níže).
Identifikovaná osoba (IO)
Jako osoba identifikovaná k dani jste v ČR stále neplátcem DPH, ale do zahraničí fakturujete cenu s daní v sazbě platné v jednotlivých státech. Abyste se nemuseli registrovat k odvodu DPH v každém členském státu EU, do kterého své služby prodáváte, můžete využít systém MOSS a DPH odvádět hromadně 1x za čtvrtletí.
Sazby DPH pro jednotlivé státy nastavíte v SimpleShopu pomocí tlačítek MOSS u nastavení ceny produktu i jeho variant.
V prodejním formuláři je nutné zobrazit políčka pro zadání adresy odběratele a označit je jako povinná, protože podle vybraného státu systém vystaví doklad s příslušnou sazbou.
Plátce DPH
Plátce DPH může při prodeji elektronických služeb do zahraničí také využít MOSS – zvláštní režim jednoho správního místa. Tlačítka MOSS pro vložení příslušných sazeb DPH pro zahraniční státy najdete u nastavení ceny produktu i jeho variant (podrobněji níže).
V prodejním formuláři je nutné zobrazit políčka pro zadání adresy odběratele a označit je jako povinná, protože podle vybraného státu systém vystaví doklad s příslušnou sazbou.
Prodej zahraničním plátcům DPH (daň odvede zákazník)
V případě, že odběratelem vaší služby může být i zahraniční plátce DPH, aktivujte v nastavení ceny produktu rovněž tuto možnost.
Nezapomeňte ve formuláři kromě políček pro zadání adresy zobrazit i políčka pro IČ/DIČ a označit je jako povinná. Po objednání produktu SimpleShop ověří v systému VIES, zda je zadané DIČ (resp. IČ DPH u slovenských odběratelů) platné a pokud ano, vystaví objednávku (a následně fakturu) v režimu přenesení daňové povinnosti.
Kontrola správného DIČ (IČ DPH) probíhá až v okamžiku objednání, nikoliv ihned po zadání IČ DPH do kolonky v prodejním formuláři.
MOSS – sazby DPH pro zahraniční státy
V SimpleShopu v detailu Produktu na záložce Ostatní aktivujte MOSS a nastavte sazbu DPH:
Nastavte jednotlivé sazby, a případně přidejte další státy. Státy, do kterých budete prodávat, si můžete vybrat i pro jednotlivé produkty. Nastavení najdete v detailu produktu → tlačítko Upravit → Prodej do zemí.
U variant lze sazby DPH nastavit stejným způsobem pomocí tlačítka MOSS:
Prodej do zahraničí a opakované platby
Systém vystaví pravidelnou fakturu se sazbou DPH, která je nastavena u dané země (MOSS). Sazby DPH pro jednotlivé země, které budou použity na pravidelných fakturách, je nutné nastavit přímo u opakovaných plateb.
Postup při změně plátcovství DPH
Jakmile dojde ke změně plátcovství DPH ve fakturačních údajích vaší firmy, v seznamu pravidelných faktur se u dokladů vystavených v původním režimu se zobrazí výstražný trojúhelník.
U těchto faktur zkontrolujte, zda jsou sazby DPH nastaveny tak, aby následující doklady vystavené na základě pravidelné šablony byly správně a údaje případně upravte. Při opětovném uložení pravidelného dokladu upozornění zmizí.
Související návody
Tento návod pro vás napsala Markéta Hladká, anděl zákaznické podpory Redbit s.r.o. Pečlivě a důsledně se stará o spokojenost uživatelů aplikací Vyfakturuj.cz a SimpleShop, a to téměř ve všech chvílích, kdy nekrotí smečku čítající dva jednovaječné potomky. Ráda cestuje a svými historkami dokáže rozesmát celý tým.
Odpověděl článek na všechny vaše otázky?